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国税总局:实施退税减税降费 积极赋能中小企业
 

  8月19日,国税总局网站刊发长文,详述自党的十八大以来,税务部门坚决贯彻党中央、国务院精神,勇于担当,不断提升服务水平,落实退税减税降费政策,助力稳定宏观经济大盘,积极赋能中小企业发展,为减轻市场主体负担、应对经济下行压力提供了有力支持。
  退税减税降费是助企纾困最公平、最直接、最有效的举措。税务部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,将落实退税减税降费政策作为重要的政治任务,探索实施“短平快优九个一”工作法,特别是在今年落实大规模增值税留抵退税政策中,坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举,推动政策红利直达快享,有效引导社会预期,助力市场主体提振发展信心、增强发展后劲。2013年至2021年,税务部门累计办理新增减税降费8.8万亿元,加上今年落实新的组合式税费支持政策,截至7月底,累计办理新增减税降费和退税缓税缓费近12万亿元。
  一、退税减税降费政策安排,彰显利企惠民坚定决心。习近平总书记强调,减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵。李克强总理也多次对退税减税降费作出具体部署,“退税减税降费”成为近年来我国财税政策的关键词。部署坚定有力,落实掷地有声。2013年至2021年,税务部门办理新增减税降费累计达8.8万亿元。我国宏观税负从2012年的18.7%降至2021年的15.1%。今年实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策,截至7月底,全国累计新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元。
  二、坚持以人民为中心,政策红利对小微企业不断释放。小微企业在促进就业、保障民生等方面发挥着主力军作用。近年来,国家对小微企业税收支持力度持续加大。先后多次提高增值税小规模纳税人起征点,分别至月销售额2万元、3万元、10万元和15万元,2022年进一步阶段性免征小规模纳税人增值税;小型微利企业减半征收所得税的年应纳税所得额上限提高到300万元并进一步加大优惠力度;此外,还实施了小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税等定向帮扶措施,积极助力小微企业应对疫情影响、渡过难关。今年实施新的组合式税费支持政策,小微企业也是受益主体,截至7月底,各项税费支持政策为小微企业累计新增减税降费及退税缓税缓费1.26万亿元。退税减税降费政策惠及的不止小微企业。退税减税降费政策既利企业又惠个人,既利经济又惠民生,各类市场主体、广大人民群众都分享到了退税减税降费红利。比如,2018年以来的个人所得税改革使工薪阶层100%受益,超过1亿人不再缴纳工薪所得个人所得税。2020年阶段性减免企业社保费有1200余万户企业受益。
  三、坚持税制改革同行,政策惠民制度加力。从2012年“结构性减税”到2013年“结合税制改革完善结构性减税政策”,从2015年“定向减税和普遍性降费”到2019年“普惠性减税与结构性减税并举”,再到2022年“坚持阶段性措施和制度性安排相结合,减税与退税并举”,我国退税减税降费政策年年加力、步步扩围、层层递进,并结合税制改革不断形成制度性安排,充分彰显了党中央、国务院非凡的政治魄力和强烈的责任担当,集中展现了保持宏观调控连续性、稳定性、可持续性的政策定力,为助力经济社会高质量发展,护航中国经济行稳致远注入了动力。
  四、坚持服务高质量发展,助力稳住宏观经济大盘。国税总局坚持税费政策精准聚焦、持续发力,近十年以来,每一年的退税减税降费政策都紧盯事关经济社会发展的关键环节和重点领域,以重点突破带动全局发展。
  2016年,通过全面推开营改增试点,释放大规模减税红利,服务供给侧改革;
  2017年,加大小微企业所得税优惠力度、推出科技型中小企业研发费用加计扣除等激励措施,同时简并增值税税率,切实减轻企业和个人负担;
  2018年,通过降低增值税税率、提高个人所得税基本减除费用标准等措施,进一步减轻广大纳税人负担;
  2019年,更大规模减税降费政策实施,重点聚焦减轻制造业和小微企业负担,全年累计新增减税降费超过2.3万亿元,占GDP比重超过2%;
  2020年,推出7方面28项支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策,全年新增减税降费超2.6万亿元,有力支持了稳岗就业;
    2021年,实施“减税降费+缓税缓费”,持续加力加码,减税降费产生了叠加效应;
    2022年,实施“大规模留抵退税+减税降费+缓税缓费”新的组合式税费支持政策,呈现了规模力度大、优惠方式多、惠及范围广、连续性强的特点。
  国税总局坚决贯彻中央精神部署,积极实施退税减税降费,收到了良好效果。数据显示,2013年至2021年,我国新办涉税市场主体累计达9315万户,年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户,“放水养鱼”效果持续显现。对于占据市场主体多数地位的中小企业,国税总局及各地税务部门,也体现出重点扶持,重点倾斜的服务安排。例如2020年3月1日,小规模纳税人复工复业增值税优惠政策正式实施。从政策公布到落地实施,只有短短的5天时间,税务总局一方面会同财政部就落实政策文件内容反复沟通,确保政策文件清晰明确,另一方面统筹推进制发配套征管公告、明确政策执行口径、调整发票系统、进行政策宣传培训等工作,确保政策及时落地。2022年3月21日,国务院常务会议审议通过留抵退税实施方案;2022年4月1日,大规模增值税留抵退税政策实施。为及早释放政策红利,税务部门抢抓进度、倒排工期,全力推进政策落地。税务部门夜以继日的拼搏奋战,换来了退税减税降费的实效和纳税人缴费人的获得感。数据显示,2021年重点税源企业每百元营业收入税费负担较2020年下降3.8%,比“十二五”末的2015年累计下降21.7%,营造了更加良好的营商环境。
  易观分析认为,市场主体不仅关乎经济命脉,更关系着人民群众民生福祉。一系列退税减税降费政策持续发力、如约兑现,让更多市场主体不仅能“活”下去,而且越“活”越精彩。量大面广、多处于产业链中下游的中小微企业,是创造就业岗位、活跃国民经济的重要力量,需要再帮一把、再送一程。增值税发票数据显示,6-7月,全国小微企业月均开票户数回升到去年同期的100.2%,较4-5月提高3.1个百分点。工信部近期对2.5万家中小企业进行问卷调查的结果也显示,92%的中小企业认为税费负担减轻。希望未来,中小企业能够享受到更多更好的税务政策,帮助其更快、更好的健康发展。

(摘自:易观分析)

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